MOVIMIENTOS MES DE SEPTIEMBRE 2024 1. El día 03 - Contabilizamos el Servicio de Arrendamiento del mes de septiembre de 2024, de un local comercial para el desarrollo de la actividad mercantil, prestado por la empresa SOLUCIONES \& SERVICIOS S.A NIT. 890.250.550 Responsable de IVA, por valor de \$3.500.000 más IVA del 19\%. Aplicar retención de acuerdo a la norma.

Para contabilizar el servicio de arrendamiento del mes de septiembre de 2024, debemos seguir los siguientes pasos: 1. **Calcular el IVA**: - Valor del arrendamiento: \$3.500.000 - IVA (19%): \$3.500.000 * 0.19 = \$665.000 2. **Calcular el total a pagar**: - Total a pagar = Valor del arrendamiento + IVA = \$3.500.000 + \$665.000 = \$4.165.000 3. **Aplicar la retención**: - La retención en la fuente para arrendamientos puede variar según la normativa vigente y el tipo de arrendamiento. Supongamos que la retención es del 3% sobre el valor del arrendamiento (esto puede variar, por lo que se debe verificar la normativa aplicable). - Retención: \$3.500.000 * 0.03 = \$105.000 4. **Calcular el valor neto a pagar**: - Valor neto a pagar = Total a pagar - Retención = \$4.165.000 - \$105.000 = \$4.060.000 5. **Asiento contable**: - **Cuentas a utilizar**: - Gastos por arrendamiento (Gastos) - IVA descontable (Activo) - Cuentas por pagar (Pasivo) - Retenciones en la fuente (Pasivo) ### Asiento contable: | Fecha | Cuenta | Debe | Haber | |-------------|---------------------------------|--------------|--------------| | 2024-09-03 | Gastos por arrendamiento | \$3.500.000 | | | 2024-09-03 | IVA descontable | \$665.000 | | | 2024-09-03 | Cuentas por pagar | | \$4.165.000 | | 2024-09-03 | Retenciones en la fuente | | \$105.000 | ### Explicación del asiento: - Se debita la cuenta de "Gastos por arrendamiento" por el valor del arrendamiento. - Se debita la cuenta de "IVA descontable" por el IVA que se puede recuperar. - Se acredita la cuenta de "Cuentas por pagar" por el total a pagar al arrendador. - Se acredita la cuenta de "Retenciones en la fuente" por el monto de la retención que se debe pagar a la DIAN. Recuerda que los porcentajes de retención pueden variar, así que es importante verificar la normativa vigente para el cálculo correcto.